Hallo,

Wir sind ein öster. Unternehmen und waren im Betriebsurlaub in Deutschland. Da haben sich nun einige Rechnungen (Verpflegung, Hotel, Eintrittskarten) angesammelt, die natürlich mit deutschen MwSt-Sätzen ausgestellt wurden. Wie verbuche ich diese richtig?

Danke für eure Hilfe!

Als Unternehmer hätten Sie Ihre UID-Nummer vorweisen sollen, um nicht die deutsche MwSt (19%) zu zahlen. Dann müßten sie dazu die österreichische USt. in der USt-Erklärung angeben, sowohl als Steuerschuld als auch als Vorsteuer. So wäre es korrekt gewesen.

So ist der volle Betrag brutto für netto zu verbuchen.

LG Johanna

Die vorhergehende Antwort ist m.E. nicht richtig. Hotel- und Verpflegungsleistungen sowie Eintrittsgelder fallen nicht unter die B2B Generalklausel.

Ich würde die deutsche Vorsteuer auf ein separates Vorsteuerkonto buchen und im Finanzonline einen Antrag auf Vorsteuererstattung stellen. Details bezüglich Mindestbeträgen und Fristen finden sich hier: https://www.bmf.gv.at/steuern/selbststaendige-unternehmer/umsatzsteuer/ust-vorsteuererstattungsverfahren.html